Usługi transgraniczne w VAT

Moduł I: Kluczowe Zasady i Definicje

• Miejsce świadczenia usług – fundamentalna zasada decydująca o kraju opodatkowania.
• Definicja podatnika dla celów VAT – rozróżnienie transakcji na B2B (na rzecz podatnika) i B2C (na rzecz konsumenta).
• Ogólne zasady opodatkowania:
  • Reguła dla transakcji B2B (art. 28b Ustawy o VAT): Opodatkowanie w kraju siedziby usługobiorcy.
  • Reguła dla transakcji B2C (art. 28c Ustawy o VAT): Opodatkowanie w kraju siedziby usługodawcy.

Moduł II: Świadczenie Usług na Rzecz Podatników (B2B)

• Eksport usług: Świadczenie usług na rzecz kontrahentów z UE oraz spoza UE.
  • Zasady fakturowania i adnotacja “odwrotne obciążenie” (reverse charge).
  • Obowiązek rejestracji do VAT-UE.
• Import usług (art. 2 pkt 9 Ustawy o VAT):
  • Kiedy polski podatnik musi rozliczyć VAT od nabywanych usług?
  • Mechanizm “samonaliczenia” podatku należnego i naliczonego.
  • Moment powstania obowiązku podatkowego.

Moduł III: Wyjątki od Zasad Ogólnych – Usługi o Szczególnym Miejscu Świadczenia

• Usługi związane z nieruchomościami (art. 28e): Opodatkowanie zawsze w miejscu położenia nieruchomości.
• Usługi transportowe: Rozliczanie transportu pasażerów i towarów.
• Usługi wstępu na imprezy: Kulturalne, artystyczne, sportowe, naukowe, edukacyjne.
• Usługi restauracyjne i cateringowe.
• Usługi elektroniczne, telekomunikacyjne i nadawcze na rzecz konsumentów (TBE) i procedura VAT OSS.

Moduł IV: Dokumentacja i Obowiązki Sprawozdawcze

• Prawidłowe fakturowanie usług międzynarodowych – wymagane elementy faktury.
• Ujęcie transakcji w ewidencji i nowym pliku JPK_VAT (oznaczenia, podstawy opodatkowania).
• Informacja podsumowująca VAT-UE – kiedy i jak należy ją składać?
• Praktyczne studia przypadków (case study) i omówienie najnowszych interpretacji podatkowych.
• Panel dyskusyjny: Pytania i odpowiedzi

Obejrzyj poniższą wersję demonstracyjną szkolenia i zobacz czy prawidłowo widzisz obraz i słyszysz dźwięk!