Zamknięcie roku 2020 w CIT/PIT z uwzględnieniem regulacji covid
1. Przychody podatkowe – charakterystyka, rozliczanie.
- przychody memoriałowe – moment rozpoznawania przychodu
- przychody na zasadzie kasowej – kiedy?
- zaliczki i przedpłaty, należności uregulowane przed sprzedażą – przychód?
- świadczenia ciągłe, okresy rozliczeniowe, harmonogramy płatności
- nieodpłatne świadczenia
- Czy przychodem jest zawsze wartość wskazana na fakturze sprzedaży?
- Świadczenia na rzecz podmiotów powiązanych – przychody
2. Koszty uzyskania przychodów:
- definicja kosztu podatkowego
- koszty bezpośrednie, koszty pośrednie
- koszty na przełomie roku
- różne podejście do kosztów podatkowych i bilansowych
- wyłączenia kosztowe – tzw. NKUP (koszty niestanowiące)
- koszty pracownicze, współpracowników
- premie roczne, bonusy.- koszty podatkowe
- dokumentowanie kosztów, dowody poniesienia kosztów
3. Pandemia COVID a zamknięcie roku podatkowego 2020
- ułatwienia dla wierzycieli i dłużników w ramach tzw. ulgi na złe długi w związku z COVID-19,
- wsteczne rozliczanie strat podatkowych – rozliczenie straty za 2020 r.,
- nowe limity zwolnień niektórych świadczeń oraz nowe zwolnienia przedmiotowe,
- nowe możliwości odliczenia darowizn,
- rozliczenie uproszczonych zaliczek na podatek dla małych podatników,
- jednorazowa amortyzacja,
- koszty kwalifikowane poniesione na działalność badawczo-rozwojową – uproszczenia w trakcie roku,
- możliwość stosowania ulgi IP-BOX (podatek 5% od kwalifikowanych praw własności intelektualnej) w trakcie roku podatkowego.
Obejrzyj poniższą wersję demonstracyjną szkolenia i zobacz czy prawidłowo widzisz obraz i słyszysz dźwięk!
O INSTRUKTORZE
